Personal Finance
Manage your finances, plan your future, and make informed financial decisions with our personal finance tools.
CELI - Compte d'Épargne Libre d'Impôt
Le CELI est un compte d'investissement qui vous permet de faire croître votre argent à l'abri de l'impôt, avec une grande flexibilité pour les retraits.
Qu'est-ce qu'un CELI?
Le Compte d'Épargne Libre d'Impôt (CELI) est un compte d'investissement enregistré qui permet aux Canadiens de 18 ans et plus d'épargner et d'investir sans payer d'impôt sur les revenus de placement ou les retraits.
Contrairement au REER, les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles d'impôt. Cependant, tous les revenus générés dans le compte (intérêts, dividendes, gains en capital) sont entièrement libres d'impôt, même lorsque vous les retirez.
Le CELI offre une grande flexibilité: vous pouvez retirer de l'argent à tout moment, pour n'importe quelle raison, sans pénalité fiscale. De plus, l'espace de cotisation utilisé est récupéré l'année suivant un retrait.
Avantages du CELI
Avantages fiscaux
- Croissance libre d'impôt
- Retraits non imposables
- Les retraits n'affectent pas les prestations gouvernementales
Autres avantages
- Grande flexibilité pour les retraits
- Récupération des droits de cotisation après un retrait
- Pas d'âge maximum pour cotiser
Limites et considérations
Limites de cotisation
Le gouvernement fixe une limite de cotisation annuelle (6 500 $ en 2023). Les droits de cotisation inutilisés s'accumulent depuis 2009 ou depuis que vous avez 18 ans, selon la date la plus récente.
Cotisations excédentaires
Les cotisations excédentaires sont soumises à une pénalité de 1% par mois sur le montant excédentaire. Il est important de suivre vos droits de cotisation.
Pas de déduction fiscale
Contrairement au REER, les cotisations à un CELI ne réduisent pas votre revenu imposable pour l'année en cours.
Options de placement dans un CELI
Comme le REER, le CELI est un "contenant" fiscal qui peut abriter divers types de placements, notamment:
Liquidités
- • Comptes d'épargne à intérêt élevé
- • Certificats de placement garantis (CPG)
- • Bons du Trésor
Titres à revenu fixe
- • Obligations gouvernementales
- • Obligations de sociétés
- • Fonds d'obligations
Actions
- • Actions individuelles
- • Fonds communs d'actions
- • FNB (fonds négociés en bourse)
Placements alternatifs
- • Fonds de placement immobilier (FPI)
- • Fonds d'infrastructures
- • Certains métaux précieux
CELI en bref
Idéal pour
- Épargne à court et moyen terme
- Personnes de tous niveaux de revenus
- Personnes qui prévoient un taux d'imposition plus élevé à la retraite
Limite de cotisation
6 500 $ pour 2023, plus les droits inutilisés des années précédentes. La limite cumulative maximale depuis 2009 est de 88 000 $ en 2023.
Retraits
Les retraits peuvent être effectués à tout moment, sans impôt. L'espace de cotisation utilisé est récupéré l'année suivant un retrait.
Utilisation stratégique du CELI
Le CELI est particulièrement utile pour épargner en vue d'objectifs à court et moyen terme, comme l'achat d'une voiture, des rénovations domiciliaires ou un fonds d'urgence.
Comparer CELI et REER