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CELIAPP - Compte d'Épargne Libre d'Impôt pour l'Achat d'une Première Propriété
Le CELIAPP est un nouveau compte d'épargne qui combine les avantages du REER et du CELI pour aider les Canadiens à épargner en vue de l'achat d'une première propriété.
Qu'est-ce que le CELIAPP?
Le Compte d'épargne libre d'impôt pour l'achat d'une première propriété (CELIAPP) est un nouveau véhicule d'épargne enregistré qui permet aux Canadiens d'économiser en vue de l'achat d'une première propriété tout en bénéficiant d'avantages fiscaux importants.
Lancé en 2023, le CELIAPP combine les meilleurs aspects du REER et du CELI: les cotisations sont déductibles d'impôt comme pour le REER, et les retraits admissibles (pour l'achat d'une première propriété) sont non imposables comme pour le CELI.
Ce compte est spécifiquement conçu pour les premiers acheteurs de maison et offre une solution d'épargne fiscalement avantageuse pour constituer une mise de fonds.
Avantages du CELIAPP
Avantages fiscaux
- Cotisations déductibles d'impôt (comme le REER)
- Croissance à l'abri de l'impôt
- Retraits non imposables pour l'achat d'une première propriété (comme le CELI)
Autres avantages
- Limite de cotisation à vie de 40 000 $
- Possibilité de transférer les fonds non utilisés vers un REER sans impact sur les droits de cotisation REER
- Peut être utilisé en plus du Régime d'accession à la propriété (RAP)
Limites et considérations
Limites de cotisation
La limite de cotisation annuelle est de 8 000 $ par année, avec une limite à vie de 40 000 $. Les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés à l'année suivante, jusqu'à un maximum de 8 000 $.
Critères d'admissibilité
Pour être admissible au CELIAPP, vous devez:
- Être résident canadien
- Avoir au moins 18 ans
- Ne pas avoir été propriétaire d'une habitation où vous avez vécu au cours de l'année courante ou des quatre années civiles précédentes
Durée du compte
Le CELIAPP doit être fermé au plus tard le 31 décembre de la 15e année suivant son ouverture, ou à la fin de l'année suivant le premier retrait admissible. Les fonds non utilisés peuvent être transférés à un REER ou à un FERR.
Options de placement dans un CELIAPP
Comme le REER et le CELI, le CELIAPP est un "contenant" fiscal qui peut abriter divers types de placements, notamment:
Liquidités
- • Comptes d'épargne à intérêt élevé
- • Certificats de placement garantis (CPG)
- • Bons du Trésor
Titres à revenu fixe
- • Obligations gouvernementales
- • Obligations de sociétés
- • Fonds d'obligations
Actions
- • Actions individuelles
- • Fonds communs d'actions
- • FNB (fonds négociés en bourse)
Conseils de placement
Comme le CELIAPP est destiné à l'achat d'une propriété à court ou moyen terme, il est généralement recommandé de privilégier des placements plus sécuritaires avec un horizon temporel aligné sur votre projet d'achat.
CELIAPP en bref
Idéal pour
- Premiers acheteurs de maison
- Jeunes professionnels qui planifient l'achat d'une propriété
- Personnes cherchant à maximiser les avantages fiscaux pour l'achat d'une propriété
Limite de cotisation
8 000 $ par année, avec une limite à vie de 40 000 $. Les droits inutilisés peuvent être reportés à l'année suivante.
Retraits admissibles
Les retraits sont non imposables s'ils sont utilisés pour l'achat d'une première propriété admissible. Les retraits non admissibles sont imposables comme un revenu ordinaire.
CELIAPP vs RAP
Le CELIAPP peut être utilisé en plus du Régime d'accession à la propriété (RAP), ce qui vous permet de maximiser votre mise de fonds pour l'achat d'une première propriété.
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