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REER - Régime Enregistré d'Épargne-Retraite
Le REER est un compte d'épargne-retraite qui vous permet de réduire vos impôts tout en préparant votre avenir financier.
Qu'est-ce qu'un REER?
Le Régime Enregistré d'Épargne-Retraite (REER) est un compte d'investissement enregistré auprès du gouvernement canadien qui offre des avantages fiscaux pour vous aider à épargner en vue de la retraite.
Les cotisations à un REER sont déductibles de votre revenu imposable, ce qui signifie que vous payez moins d'impôts l'année où vous effectuez vos cotisations. Les placements à l'intérieur de votre REER croissent à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous retiriez les fonds, généralement à la retraite.
L'idée principale derrière le REER est de reporter l'impôt: vous économisez de l'impôt aujourd'hui lorsque votre taux d'imposition est potentiellement plus élevé, et vous payez de l'impôt plus tard lorsque vous retirez les fonds, idéalement à un taux d'imposition plus bas.
Avantages du REER
Avantages fiscaux
- Cotisations déductibles d'impôt
- Croissance à l'abri de l'impôt
- Possibilité de fractionner le revenu à la retraite
Autres avantages
- Large choix d'options de placement
- Possibilité d'utiliser pour l'achat d'une première maison (RAP)
- Possibilité d'utiliser pour financer des études (REEP)
Limites et considérations
Limites de cotisation
Votre limite de cotisation à un REER est généralement de 18% de votre revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum annuel (29 210 $ pour 2023), plus les droits de cotisation inutilisés des années précédentes.
Impôts sur les retraits
Les retraits d'un REER sont imposables comme un revenu ordinaire. Si vous retirez des fonds avant la retraite, vous pourriez être assujetti à un taux d'imposition plus élevé.
Conversion obligatoire
Vous devez convertir votre REER en FERR (Fonds Enregistré de Revenu de Retraite) ou en rente avant la fin de l'année où vous atteignez 71 ans et commencer à recevoir un revenu minimum.
Options de placement dans un REER
Un REER n'est pas un placement en soi, mais plutôt un "contenant" fiscal qui peut abriter divers types de placements, notamment:
Liquidités
- • Comptes d'épargne à intérêt élevé
- • Certificats de placement garantis (CPG)
- • Bons du Trésor
Titres à revenu fixe
- • Obligations gouvernementales
- • Obligations de sociétés
- • Fonds d'obligations
Actions
- • Actions individuelles
- • Fonds communs d'actions
- • FNB (fonds négociés en bourse)
Placements alternatifs
- • Fonds de placement immobilier (FPI)
- • Fonds d'infrastructures
- • Certains métaux précieux
REER en bref
Idéal pour
- Personnes avec un revenu élevé
- Planification à long terme de la retraite
- Personnes qui prévoient un taux d'imposition plus bas à la retraite
Limite de cotisation
18% du revenu gagné de l'année précédente, jusqu'à un maximum de 29 210 $ pour 2023, plus les droits inutilisés des années précédentes.
Date limite de cotisation
60 jours après la fin de l'année (généralement le 1er mars) pour que la cotisation soit déductible pour l'année d'imposition précédente.
Régime d'accession à la propriété (RAP)
Le RAP vous permet d'emprunter jusqu'à 35 000 $ de votre REER pour acheter ou construire une première maison, sans payer d'impôt sur ce retrait.
En savoir plus sur le RAP